現金流是一個真實的或虛擬的流動款：

• 狹義上的現金流量是一種付款（以貨幣形式），尤其是從一個中央銀行帳戶到另一個中央銀行帳戶的付款；“現金流量”一詞主要用于描述預期在未來發生的付款，因此不確定，因此需要用現金流量進行預測；
• 現金流量由其時間t，名義金額N，貨幣CCY和帳戶A決定；象征性地CF?=?CF（t，N，CCY，A）。
• 但是，通常使用一種不太明確的意義來描述現金流，該現金流描述了進入，流出企業，項目或金融產品的（符號）支付。

現金流量與價值，利率和流動性的概念緊密聯系在一起。可以將未來一天t?_N發生的現金流量轉換為在t?₀中具有相同值的現金流量。

現金流量通常會轉換為可提供有關公司價值和狀況等信息的度量：

• 確定項目的回報率或價值。現金流入和流出項目的時間在財務模型中用作輸入，例如內部收益率和凈現值。
• 確定企業流動性問題。獲利并不一定意味著具有流動性。即使盈利，一家公司也會因為現金短缺而倒閉。
• 當認為應計會計概念不代表經濟現實時，可作為衡量企業利潤的一種替代方法。例如，一家公司可能在概念上是盈利的，但是卻產生很少的運營現金（對于一家以產品易貨而不是現金出售的公司而言）。在這種情況下，公司可能會通過發行股票或籌集額外的債務融資來獲取額外的經營現金。
• 現金流量可用于評估權責發生制產生的收入的“質量”?。當純收入由大非現金項目它被認為是低質量。
• 評估金融產品內的風險，例如匹配現金需求，評估違約風險，再投資需求等。

現金流量概念寬松地基于現金流量表會計標準。該術語是靈活的，可以指跨越過去的時間間隔。它可以指涉及的所有流的總數或這些流的子集。

在現金流量分析中，存在三種現金流量并將其用于現金流量表：

• [經營現金流]-衡量公司正常業務活動產生的現金的一種方法。運營現金流表明公司是否能夠產生足夠的現金流來支付當期費用并償還債務。
• 投資活動產生的現金流量-投資活動產生的現金量，例如購買有形資產，證券投資或出售證券或資產。
• 籌資活動產生的現金流量（CFF）-用于為公司提供資金的現金凈流量。這包括涉及股息，股本和債務的交易。

公司的現金流量還包括三個部分：

• 營業現金流量：是指由于公司內部活動而收到或損失的現金，例如來自銷售收入的現金或支付給工人的現金。
• 投資現金流量：是指與公司固定資產相關的現金流量，如設備建筑物等，如用于購買新設備或建筑物的現金
• 融資現金流量：公司融資活動（如發行股票或派發股息）產生的現金流量。

以上三個部分的總和將成為公司的總現金流量。