現金流量預測非常重要，因為如果企業的現金用光了，并且無法獲得新的融資，那么它將破產。現金流是所有企業（尤其是初創企業和小型企業）的命脈。因此，至關重要的是管理層預測現金流將要發生的情況，以確保企業有足夠的資金來生存。管理層多久預測一次現金流量取決于企業的財務安全性。如果企業陷入困境，或者對財務狀況保持警惕，則企業所有者應該每天預測并修改其現金流量。

但是，如果企業的財務狀況更加穩定和“安全”，那么每周或每月預測和修改現金流量就足夠了。以下是現金流量預測如此重要的關鍵原因：

• 提前識別現金余額中的潛在短缺-將現金流量預測視為“預警系統”。到目前為止，這是現金流量預測的最重要原因。
• 確保企業負擔得起支付供應商和員工的費用。沒有得到報酬的供應商將很快停止供應業務。如果員工沒有按時支付工資，情況就更糟了。
• 找出客戶付款方面的問題-準備預測會鼓勵企業了解客戶償還債務的速度。注意-對于在銷售點以現金/信用卡銷售大部分銷售額的企業（如零售商）而言，這并不是真正的問題。
• 作為一個重要學科的財務規劃,現金流預測是一個重要的管理過程中，類似準備業務預算。
• 銀行等外部利益相關者可能需要定期進行預測。當然，如果企業有銀行xxx，銀行將希望定期查看現金流量預測。

定義

在公司融資的背景下，現金流量預測是在特定時間范圍內對公司或實體的未來財務流動性進行建模。現金通常是指公司的銀行總余額，但通常預測的是庫存頭寸，即現金加短期投資減去短期債務。現金流量是指從一個期間到下一期間的現金或庫存狀態的變化。

方法

現金流直接法預測時間表該公司的現金收入和支出（R＆d）。收益主要是收集應收賬款從最近的銷售，還包括其他銷售的資產，融資所得等付款包括工資，支付的應付賬款從最近購買，股息和利息的債務。這種直接的R＆D方法最適合30天左右的短期預測范圍，因為這是可以獲取實際數據而不是預測數據的時間段。

這三種間接方法基于公司的預期損益表和資產負債表。

• 調整后的凈收入（ANI）方法從營業收入（EBIT或EBITDA）開始，并增加或減去資產負債表帳戶中的變化，例如應收款，應付賬款和庫存，以預測項目現金流量。
• 在備考資產負債表（PBS）方法如下連勝投影本書現金帳戶?;?如果所有其他資產負債表帳戶均已正確預測，則現金也將正確。

ANI和PBS方法都最適合中期（長達一年）和長期（多年）預測范圍。兩者都限于財務計劃的每月或每季度間隔，并且需要針對應計會計賬簿現金與通常差異很大的銀行結余之間的差異進行調整。

• 第三種間接方法是應計沖銷法（ARM），與ANI方法類似。但是，與其使用預計的資產負債表帳戶，不如轉回大額應計項目，而是根據統計分布和算法來計算現金效應。這使得預測周期為每周甚至每天。當擴展到短期范圍之外時，它還消除了直接R＆D方法固有的累積誤差。但是，由于ARM將應計沖銷和現金影響分配到數周或數天，因此它比ANI或PBS間接方法更為復雜。ARM最適合中期預測范圍。

用途

現金流量預測將是一個重要的投入估價的資產，預算和確定適當的資本結構中的xxx收購和xxx資本重組。

定義

在中小型企業的企業家或經理的背景下，現金流量預測可能會更簡單一些，計劃將哪些現金流入業務部門或業務部門，以確保可以管理支出，從而避免現金流入超過企業家需要迅速學習“?現金為王?”，因此，他們必須精通現金流量預測。

方法

最簡單的方法是擁有一個電子表格，其中顯示所有來源的現金流入至少90天，并且所有現金都在同一時期流出。這就要求從銷售中獲得現金的數量和時間必須相當準確，這又需要根據相關行業的經驗進行判斷，因為很少有現金收入能夠準確匹配銷售預測，對于客戶也很少全部按時付款。無論現金流預測是在電子表格，紙上還是在其他IT系統上進行，這些原則都保持不變。

在管理業務的現金流量預測中使用過多公司財務理論方法的危險是，按照財務會計準則報告的現金流量中可能存在非現金項目。這是財務會計和管理會計之間區別的核心。